El Servicio de Impuestos Internos (SII) es una institución tributaria pública que se encarga de recaudar los impuestos de todo el país.
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- ¿Qué servicios ofrece el Servicio de Impuestos Internos (SII)?
- SII: ¿quién debe hacer la declaración de renta de una persona fallecida?
- SII: qué es el IVA a los servicios y a cuáles afecta
- Clave tributaria del SII: 6 pasos para obtenerla
- Guía fácil para saber si debes impuestos
Algunos de los impuestos administrados por el SII son el impuesto a la renta, al valor agregado (IVA) y el específico a la gasolina. Asimismo, se encarga de fiscalizar el cumplimiento fiscal y de los contribuyentes.
El organismo depende del Ministerio de Hacienda y, mientras que su organización se basa en una dirección nacional que tiene sede en Santiago, también existen las direcciones regionales.
Pero, ¿cuál es el rol del servicio? De acuerdo a su sitio web, busca que "cada contribuyente cumpla cabalmente sus obligaciones tributarias, aplicando y fiscalizando los impuestos internos de manera efectiva y eficiente, con estricto apego a la legalidad vigente y buscando la facilitación del cumplimiento, en el marco que establecen los principios de probidad, equidad y transparencia".
En esta nota, te resumimos lo aspectos principales que debes conocer del Servicio de Impuestos Internos (SII). Revísalos a continuación:
Servicio de Impuestos Internos (SII): lo que debes saber
- ¿Qué servicios ofrece el SII?
- ¿Por qué es importante el Servicio de Impuestos Internos?
- ¿Cómo puedo acceder al SII?
- Clave Tributaria del SII: ¿qué es?
- Clave Tributaria del SII: ¿quiénes pueden obtenerla?
- Clave Tributaria del SII: ¿cómo obtenerla?
- Clave Tributaria del SII: ¿qué trámites hacer con ella?
- Inicio de actividades en el SII: requisitos
- Inicio de actividades en el SII: ¿cómo acreditar mis datos?
- Inicio de actividades en el SII: ¿cómo hacerlo?
- IVA a los servicios del SII: qué es y a cuáles afecta
- IVA a los servicios del SII: ¿qué implica?
- IVA a los servicios del SII: servicios gravados desde el 2023
- IVA a los servicios del SII: ¿qué pasa con las sociedades profesionales?
- Guía fácil para saber si debes impuestos en el SII
- Declaración de renta en el SII: ¿qué es?
- Declaración de renta en el SII: ¿qué pasa si hago el trámite fuera de plazo?
- ¿Cómo reviso el estado de mi declaración de renta?
¿Qué servicios ofrece el SII?
Dentro de sus principales servicios online, la agencia entrega:
- Inicio de actividades
- Cesión de documentos electrónicos
- Declarar formulario 29
- Emitir boleta de honorarios electrónica
- Emitir factura electrónica
- Pagar contribuciones
- Registro de compras y ventas
- Solicitar certificado de avalúo
- VAT Portal, Digital Services
Pero eso no es todo, porque si ingresas a "Mi Sii" podrás encontrar diversos trámites en línea como clave tributaria, facturas electrónicas, herencias y tasación fiscal de vehículo.
¿Por qué es importante el Servicio de Impuestos Internos?
La fiscalización para el cumplimiento de los pagos permite que lo recaudado sea invertido en programas sociales e intraestructura, además de que los impuesto forman parte importante de la economía chilena, por lo que se asocia a la estabilidad.
¿Cómo puedo acceder al SII?
Para ingresar a "Mi SII", donde podrás realizar diferentes trámites y conocer el estado actual de ellos, debes crear una cuenta. A continuación, te mostramos en tres sencillos pasos cómo hacerlo:
- Paso 1: debes ingresar a www.sii.cl en Internet.
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Clave Tributaria del SII: ¿qué es?
La Clave Tributaria es aquella clave que necesitaremos para ingresar a la página del SII.cl, en la sección de "Mi SII".
Tal como explican desde la institución, la Clave Tributaria "sirve para que los contribuyentes, personas naturales y jurídicas, puedan identificarse en sii.cl y realizar sus trámites tributarios en la Oficina Virtual del SII de manera privada y segura".
El SII detalla que las personas jurídicas solo pueden acceder al sitio web utilizando la Clave Tributaria. Las personas naturales, en cambio, pueden hacerlo mediante la Clave Única o la Clave Tributaria.
El trámite está disponible todo el año.
Clave Tributaria del SII: ¿quiénes pueden obtenerla?
El SII señala que las personas naturales y las personas jurídicas, cuya forma de actuación del Representante Legal es del tipo cualquiera, pueden obtener la Clave Tributaria a través de internet. Si tienen más de un representante legal cualquiera de ellos podrá realizar el trámite.
Para obtenerla, es requisito contar con la cédula de identidad vigente.
Clave Tributaria del SII: ¿cómo obtenerla?
Para obtener la Clave Tributaria, debes ingresar a SII.cl y dirigirte al menú Servicios Online, para luego hacer clic en la sección "Clave tributaria y representantes electrónicos". Una vez allí, pincha en "Clave Tributaria" y después "Obtener Clave Tributaria".
Los pasos que debes seguir, difieren según seas persona natural o persona jurídica:
PERSONAS NATURALES
- Ingresa tu RUT, lee y acepta la cláusula de responsabilidad.
- Ingresa el número de serie o documento de tu Cédula de Identidad.
- Completa el formulario con los datos que se solicitan. Dentro de los datos más relevantes, deberás definir tu Clave Tributaria, ingresar y validar tu correo electrónico, ingresar una pregunta y tu respuesta, información que podrás utilizar al momento de querer recuperar la clave, en caso que la olvides. Luego, selecciona el botón "Enviar".
Tras ello, podrás operar en el sitio web del SII.
PERSONAS JURÍDICAS
- Ingresa el RUT de la empresa, lee y acepta la cláusula de responsabilidad.
- Ingresa el RUT y la Clave Tributaria del Representante Legal.
- Completa el formulario con los datos que se solicitan. Dentro de los datos más relevantes, deberás definir tu Clave Tributaria, ingresar y validar tu correo electrónico, ingresar una pregunta y tu respuesta, información que podrás utilizar al momento de querer recuperar la clave, en caso que la olvides. Luego, selecciona el botón “Enviar”.
Clave Tributaria del SII: ¿qué trámites hacer con ella?
- Inicio de actividades
- Emitir facturas electrónicas
- Declarar formulario 29
- Peticiones administrativas
- Descargar aplicaciones para dispositivos móviles
Además, el sitio web del SII dispone de un buscador para que la persona o empresa ingrese y pueda llevar a cabo su trámite en específico, donde se solicitará su Clave Tributaria.
Inicio de actividades en el SII: requisitos
El SII precisa que la operación de inicio de actividades de personas naturales debe realizarse durante los dos primeros meses en que el contribuyente comienza a desarrollar su actividad.
En esta línea, los requisitos para el trámite son:
- Contar con RUT otorgado por SII.
- Contar con la clave tributaria otorgada por SII.
- Ser persona natural chilena o extranjero con residencia.
- Ser mayor de 18 años.
Inicio de actividades en el SII: ¿cómo acreditar mis datos?
En cuanto al inicio de actividades, el Servicio de Impuestos Internos detalla que la documentación requerida, y su forma de acreditarla, es la siguiente:
- Para acreditar domicilio: respaldos del uso del domicilio.
- Para acreditar profesión: título profesional.
- Para acreditar actividad económica: documentos que acrediten actividad de transporte o carga, minería o pesca.
Inicio de actividades en el SII: ¿cómo hacerlo?
Para hacer esta operación, debes seguir los siguientes pasos:
- Dirígete a la sección de "Servicios online" de la página sii.cl y luego a "RUT e inicio de actividades". Presiona en "Inicio de actividades".
- Pincha en "Inicio de actividades" y luego ingresa con tu Clave Tributaria.
- Completa la información requerida, y haz clic en "continuar".
- Si todo está correcto, haga clic en "enviar".
- Acepta los términos de la declaración, y haz clic en "efectuar inicio de actividades".
IVA a los servicios del SII: qué es y a cuáles afecta
A partir del 1 de enero del 2023, todos los servicios del país comenzaron a ser gravados con el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Esto debido a la aplicación de la Ley 21.420, que cambió la definición de lo que se entiende como "servicio".
IVA a los servicios del SII: ¿qué implica?
Aquellos servicios que antes de esta legislación no debían pagar impuestos, a partir de este año sí están afectos al IVA. Por lo anterior, deberán agregar un 19% al valor del servicio que prestan.
Cabe precisar que las personas naturales que emiten boletas de honorarios por servicios no se vieron sujetas a ningún cambio con esta nueva normativa.
La Ley también mantuvo vigentes las exenciones a otros servicios ya exentos de este cobro, como del área de transporte de pasajeros y educación (colegios, jardines, universidades, entre otros).
La institución también aclara que la legislación exime del IVA a los servicios ambulatorios de salud (consultas médicas, odontológicas, psicólogos, psiquiatras, kinesiólogos, imagenología, entre otros) y los ingresos de las sociedades de profesionales.
IVA a los servicios del SII: servicios gravados desde el 2023
De acuerdo con lo informado por el Servicio de Impuestos Internos, serán gravados todos los servicios profesionales prestados en Chile, así como también los servicios prestados desde el extranjero, cuando sean utilizados en el país.
Más específicamente, deben pagar IVA los servicios que provengan de las actividades y las rentas de la industria, del comercio, de la minería y de la explotación de riquezas del mar y demás actividades extractivas, señala el SII.
A esto se le suman las compañías aéreas, de seguros, financieras, bancos, administradoras de fondos, sociedades de inversión y otras como actividades de construcción, periodísticas, publicitarias, medios de comunicación, datos y telecomunicaciones.
La entidad ofrece un documento con un largo listado en SII.cl de las actividades económicas relacionadas con servicios que deben pagar IVA desde este año:
PARA REVISAR EL LISTADO, HAZ CLIC AQUÍ
Para ver el listado completo de actividades económicas, pincha acá.
IVA a los servicios del SII: ¿qué pasa con las sociedades profesionales?
Según el Servicio de Impuestos Internos, las sociedades profesionales no deberán pagar IVA, pero para ello, deben cumplir con los siguientes requisitos:
- Deben estar conformadas solo por personas naturales, es decir, no debe tratarse de empresas, aunque podrían asociarse con otras sociedades de profesionales.
- Los socios deben desarrollar exclusivamente actividades o servicios profesionales y no ejercer actividades como el comercio.
- Todos los socios deben ejercer la misma profesión para la sociedad o alguna profesión similar, afín o complementaria. No se aceptan socios que solo aporten capital.
Guía fácil para saber si debes impuestos en el SII
Frente a la complejidad del sistema tributario y el Servicio de Impuestos Internos (SII), la Defensoría del Contribuyente desarrolló una guía de pasos a seguir en el sitio del SII con tal que te puedas enterar si es que registras alguna deuda tributaria.
Según especificaron desde la Defensoría del Contribuyente (Dedecon), deberás seguir los siguientes pasos para saber si tienes algún tipo de deuda asociada al pago de impuestos:
- Ingresa al Servicio de Impuestos Internos (sii.cl).
- Accede con tu RUT, Clave Tributaria o ClaveÚnica
- Ir al menú "Servicios online", en la parte superior derecha de la página.
- Seleccionar la opción "Infracciones, pago de giros y condonaciones".
- En "pago de giros" podrás observar todos los giros de impuestos que están pendientes de pago.
¿Cómo revisar en el caso de deudas fiscales o de una empresa?
En este caso, la Defensoría del Contribuyente recomienda acudir al sitio web de la Tesorería General de la República:
- Selecciona el menú "Certificados y comprobantes"
- Ahí podrás solicitar un "Certificado de Deudas Fiscales"
Declaración de renta en el SII: ¿qué es?
La declaración de renta o, como también le dice el Servicio de Impuestos Internos (SII), la propuesta de declaración de renta, no es más que la entrega ante el SII del Formulario 22 de renta que tiene toda la información relativa a sus sueldos, honorarios, dividendos, retiros y otras rentas pagadas que hayan sido informadas por los agentes retenedores.
Para las personas naturales, el Formulario 22 ya contiene información predeterminada por el propio servicio que solo se debe revisar y, eventualmente si está todo correcto, aceptar.
Al aceptar el formulario con los datos propuestos por el SII, entonces usted como contribuyente estará diciendo que la información es correcta y estará enviada su Declaración de Renta 2024.
Si detecta algún error o necesita agregar información, entonces puede enviar los datos al SII para que se construya una nueva propuesta.
Declaración de renta en el SII: ¿qué pasa si hago el trámite fuera de plazo?
De acuerdo con el SII, quienes declaren su renta fuera de plazo recibirán una sanción. De hecho, la entidad señala que "el hecho de no haber presentado su declaración dentro del plazo legal, generará multas e intereses a su declaración".
Asimismo, aclaran que la multa por pagar fuera de plazo no puede ser descontada de la devolución que se solicita. Esta multa se gira y paga en forma independiente de la devolución, la cual se puede pagar por Internet con las condonaciones correspondientes o bien imprimir el formulario para ser pagada en una institución financiera autorizada.
¿Cómo reviso el estado de mi declaración de renta?
Para revisar el estado de tu declaración de renta en el Servicio de Impuestos Internos debes seguir los siguientes pasos:
- Ingresar a sii.cl y hacer clic en "Servicios online". Una vez se despliegue el menú, pincha en "Declaración de renta".
- Luego dirígete a "Consulta y seguimiento" y pincha en "Consultar estado de declaración".
- Ingresa con tu Clave Tributaria y revisa la información correspondiente.